تجزیه و تحلیل صورت های مالی فرایند بررسی داده های صورت های مالی شما و استفاده از محاسبات برای ارزیابی عملکرد کسب و کار شما است. در یک محیط کسب و کار به چالش کشیدن, این تمرینات می تواند کمک به کشف الگوهای و قرار دادن اعداد در زمینه به شما بگویم در مورد سلامت کسب و کار شما.
در زیر سه استراتژی برای تجزیه و تحلیل مالی, همراه با زمانی که به استفاده از هر یک.
استراتژی تجزیه و تحلیل مالی #1: تجزیه و تحلیل نسبت
تجزیه و تحلیل نسبت شامل طیف گسترده ای از محاسبات مختلف است که اعداد را در صورتهای مالی شما در متن قرار می دهد. برای مثال, اگر شما می شنوید یک شرکت است 1 10 میلیون نفر در بدهی, که ممکن است بیش از حد برای یک کسب و کار کوچک, اما بسیار قابل کنترل برای یک شرکت بزرگ. تجزیه و تحلیل نسبت محاسبه اگر بار بدهی مناسب بود, می گویند با اندازه گیری کل بدهی در برابر کل دارایی.
محاسبات نسبت برای سود وجود دارد, نقدینگی, استفاده از اهرم, مدیریت دارایی و ارزیابی, در میان مناطق دیگر. برخی از نمونه های تجزیه و تحلیل نسبت عبارتند از:
- نسبت سود ناخالص: برای اندازه گیری سود دهی شما نسبت به فروش شما استفاده می شود.
سود ناخالص / فروش خالص
- نسبت سریع : برای دیدن اینکه شما در موقعیتی هستید که با خیال راحت بدهی کوتاه مدت خود را با دارایی های نقدینگی خود پوشش می دهید یا خیر استفاده می شود.
دارایی های نقدینگی کوتاه مدت / بدهی های کوتاه مدت
- نسبت گردش موجودی: برای دیدن سرعت فروش کالا و تقاضای محصولات خود استفاده می شود.
هزینه کالاهای فروخته شده / سطح موجودی متوسط
هنگامی که یک نسبت را محاسبه می کنید می توانید با عکس های فوری از کسب و کار خود و همچنین میانگین هایی برای صنعت خود که می توانید در وب پیدا کنید مقایسه کنید. منابع رایگان و پولی متنوعی با چنین اطلاعات معیاری از جمله وب سایت هایی مانند سی مارکت و فکتیوا وجود دارد.
زمان استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت
در یک دوره سخت اقتصادی, تجزیه و تحلیل نسبت می تواند به شما کمک کند ببینید که فقط تجارت شما مشکل دارد یا اینکه با مقایسه با میانگین ها یک مشکل در سطح صنعت است. انجام این محاسبات همچنین ممکن است به شما در کشف مشکلاتی که نمی دانستید کمک کند.
"در دوران متلاطم اجتماعی و اقتصادی این نسبت ممکن است کمک به الهام بخش برخی از خلاق حل مشکل و یا فرایند ابداعات کمک به شما ماندن در خارج از قرمز می گوید:" جیم پندرگاست, می گوید: "در دراز مدت توسط بانک جنوبی. مثلا, اگر گردش موجودی خود را برای یک محصول خاص است خزنده تا, شما ممکن است نیاز به تجدید نظر رویکرد فروش خود را و یا اینکه محصول ارزش نگه داشتن است.
نکته شماره یک من این است که فقط به یکی از سه روش پایبند نباشم. پس بهتر است از هر چیز یا هر چیز دیگری استفاده نکنید.
—ژاک ریس, حسابدار سابق, مالک, سقف مستعمره
رایان ماکسول, حسابدار و مدیر پژوهش در داده های اولیه, همچنین توصیه اولویت بندی نسبت صورت جریان نقدی, مانند جریان نقدی به نسبت سود خالص (جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی/سود خالص). "این نسبت نشان می دهد که نسبت سود یک شرکت است که در واقع سود نقدی به عنوان مخالف" سود حسابداری. صاحبان کسب و کار اغلب بر روی اعداد سود دهی مانند سود خالص تمرکز می کنند بدون اینکه متوجه شوند مشکلات جدی در جریان نقدی وجود دارد.”
این یک کمبود مشترک به عنوان 44 درصد از صاحبان کسب و کار کوچک است که تا به حال جریان نقدی مشکلات گفتند که تعجب با توجه به 2019 پرشین جریان نقدی بررسی 3,500 شرکت با 0-100 کارکنان.
استراتژی تجزیه و تحلیل مالی #2: تجزیه و تحلیل دوپونت
تجزیه و تحلیل دوپونت که برای اولین بار در دهه 1920 توسط شرکت دوپونت مورد استفاده قرار گرفت راهی برای سنجش عملکرد مالی یک شرکت و دیدن اینکه چه چیزی باعث بازگشت سهامداران و صاحبان مشاغل می شود. این سه نوع تجزیه و تحلیل نسبت را ترکیب می کند.
با تقسیم محاسبه به سه بخش می توانید ببینید که چه چیزی باعث عملکرد کسب و کار شما می شود, چه سود بیشتری کسب کند, فروش سریع تر موجودی کالا یا بدهی بیشتر.
فرمول تجزیه و تحلیل دوپونت
حاشیه سود خالص ایکس گردش دارایی ایکس نسبت حقوق صاحبان سهام, جایی که…
- حاشیه سود خالص = درامد خالص / درامد (اندازه گیری سود دهی خود را.)
- گردش دارایی = فروش / میانگین کل دارایی ها (کارایی شما را در استفاده از دارایی ها برای فروش اندازه گیری می کند.)
- نسبت حقوق صاحبان سهام: میانگین کل دارایی ها / میانگین حقوق صاحبان سهام (سطح بدهی شما را نسبت به حقوق صاحبان سهام اندازه گیری می کند.)
هنگامی که به استفاده از تجزیه و تحلیل دوپونت
ماکسول میگوید:" تجزیه و تحلیل دوپونت برای صاحبان کسبوکار بسیار مفید است تا بدانند چگونه میتوانند ارزیابی کسبوکار خود را قبل از فروش یا فهرست کردن کسبوکارشان به حداکثر برسانند.
اگر شما در حال برنامه ریزی برای فروش کسب و کار شما, که زمان به تمرکز بر بهبود تجزیه و تحلیل دوپونت خود را. به عنوان مثال شما می توانید هزینه های کوتاه مدت را کاهش دهید تا سود خالص و حاشیه سود خود را افزایش دهید تا شرکت شما قبل از فروش تا حد ممکن کارایی داشته باشد. از طرفی افزایش بازده با افزودن بدهی بیشتر برای خریداران بعدی چندان چشمگیر نیست.
در دوران سخت, با این حال, ماکسول می یابد این تجزیه و تحلیل کمتر مفید. "این برای به حداقل رساندن خطر شکست شرکت بسیار مفید نیست زیرا در درجه اول بر به حداکثر رساندن پتانسیل صعودی تمرکز دارد."به عبارت دیگر بهتر است برای پیدا کردن راه هایی برای افزایش ارزش کسب و کار خود را به جای کمک به مدیریت از طریق کشش دشوار امروز.
استراتژی تجزیه و تحلیل مالی #3: تجزیه و تحلیل اندازه مشترک
با تجزیه و تحلیل اندازه مشترک, شما را به اطلاعات از صورتهای مالی خود را و دوباره حساب به عنوان یک درصد از یک مقدار پایه. برای مثال در صورت سود و زیان شما (که سود/زیان شما را نشان می دهد) هر قسمت را به عنوان درصدی از کل سود خود برای دوره محاسبه می کنید. در اینجا یک مثال است:
صورت سود و زیان
تجزیه و تحلیل اندازه مشترک
هزینه کالاهای فروخته شده
هزینه های فروش و عملیاتی
هزینه های عمومی و اداری
سود عملیاتی قبل از مالیات
شما می توانید ببینید همه چیز یک درصد از کل فروش مانند سود ناخالص بود = $200,000/$500,000 = 40%.
چه موقع از تجزیه و تحلیل اندازه معمول استفاده کنید
این نسبت به ویژه زمانی مفید است که سود شما به طور چشمگیری تغییر کند مانند زمان رکود اقتصادی. در حالی که شما می توانید ببینید اعداد بالا و پایین رفتن در اظهارات خود را, تجزیه و تحلیل اندازه مشترک در واقع اندازه گیری تغییرات درصد در این اعداد.
فرض کنید در دوره بعدی هزینه کالاهای فروخته شده شما ناگهان از 60 درصد به 70 درصد می رسد. این نشان می دهد که شما برای موجودی خود هزینه بیشتری پرداخت می کنید و ممکن است نیاز به مذاکره مجدد با تامین کنندگان داشته باشید. شما به راحتی می تواند که با استفاده از تجزیه و تحلیل اندازه مشترک گرفتن.
ژاک ریس, حسابدار سابق و صاحب بام مستعمره می گوید:" یک صورت مالی با اندازه مشترک بهترین مورد برای استفاده در شرایط کووید است. "در این روش همه عوامل به عنوان درصدی از شکل پایه یکسان نشان داده می شوند. بنابراین, زمانی که بازار پایین است, این بهترین راه برای دیدن چگونه شرکت شما در حال انجام است در مقایسه با سال گذشته," او می گوید.
تعادل
هر روش تجزیه و تحلیل مالی به شما می دهد یک قطعه منحصر به فرد از اطلاعات برای کسب و کار شما. به همین دلیل است که ریس دوست دارد از همه استفاده کند. "نکته شماره یک من این است که فقط به یکی از سه روش پایبند نباشم. این ممکن است شما را نسبت به بسیاری از عوامل نابینا کند. اشکالی ندارد که اولویت یا وزن بیشتری به یک روش خاص بدهید اما از استفاده از همه روش ها خودداری نکنید".
با استفاده از این استراتژی برای تجزیه و تحلیل مالی, شما می توانید بینش و حتی بیشتر از اظهارات خود را بکشد در حالی که به خودتان ایده در مورد چگونگی حرکت بار دشوار.
عکس: گتی ایماژ
اطلاعات موجود در اینجا فقط برای مقاصد اطلاعاتی و تحصیلی تعمیم یافته است و سرمایه گذاری تلقی نمی, مالی, مالیات, حقوقی و یا دیگر مشاوره حرفه ای در مورد هر موضوع. این یک جایگزین برای مشاوره کسب و کار حرفه ای نیست. از این رو, به دنبال چنین مشاوره در ارتباط با هر وضعیت خاص, در صورت لزوم. دیدگاه ها و نظرات اشخاص ثالث بیان شده در اینجا نشان دهنده نظر نویسنده, سخنران یا شرکت کنندگان (به عنوان مورد ممکن است) و لزوما نشان دهنده دیدگاه نیست, نظرات و/یا قضاوت شرکت امریکن اکسپرس و یا هر یک از وابستگان خود, شرکت های تابعه و یا بخش. امریکن اکسپرس باعث می شود هیچ نمایندگی به عنوان, و برای نه, دقت, بهنگام بودن, کامل یا قابلیت اطمینان از هر نظر مانند, مشاوره و یا بیانیه ساخته شده در اینجا.
