راهنمای نهایی برای سرمایه گذاری در مناطق فرصت

  • 2022-06-13

ابتکار سیاست منطقه فرصت بزرگترین برنامه توسعه اقتصادی در تاریخ ایالات متحده است - و انگیزه مالیاتی یک عمر. این راهنما اطلاعات کاملی در مورد چگونگی داشتن مناطق فرصت برای کاتالیز تأثیر مثبت اجتماعی ، و اینکه چگونه می توانید با سرمایه گذاری در صندوق های فرصت های واجد شرایط ، پس انداز گسترده مالیاتی را بدست آورید ، ارائه می دهد.

(این راهنما را به عنوان گزارش PDF بارگیری کنید ... اینجا را کلیک کنید.)

به دنبال یک راهنمای سریعتر هستید؟برگه تقلب در منطقه فرصت یک صفحه ای ما را بارگیری کنید

فهرست مطالب

فصل 1: نابرابری در آمریکا و وعده سیاست های مبتنی بر مکان

چگونه ظهور نابرابری در آمریکا راه را برای چندین سیاست مبتنی بر مکان در طول سالها هموار کرد و منجر به سرمایه گذاری در فرصت فرصت شد ، که نسخه اصلاح شده ای از آن به عنوان بخشی از قانون کاهش مالیات و شغل سال 2017 تصویب شد.

فصل 2: قانون سرمایه گذاری در فرصت

قانون سرمایه گذاری در فرصت قانونی است که کد درآمد داخلی بخش 1400Z را تعریف می کند ، در غیر این صورت به عنوان انگیزه مالیاتی مناطق فرصت شناخته می شود. هدف کنگره این سیاست هدایت سرمایه خصوصی به جوامع کم سرمایه و از نظر اقتصادی است.

فصل سوم: مناطق فرصت چیست؟

بخش 1400Z تازه ایجاد شده از قانون درآمد داخلی "مناطق فرصت واجد شرایط" را به عنوان دستگاه های سرشماری کم درآمد که توسط فرمانداران ایالتی معرفی شده و توسط خزانه داری ایالات متحده به عنوان مناطق فرصت واجد شرایط تأیید شده است ، تعریف می کند.

فصل چهارم: بودجه فرصت های واجد شرایط چیست؟

صندوق فرصت واجد شرایط هر وسیله نقلیه سرمایه گذاری است که به منظور سرمایه گذاری در حداقل یک منطقه فرصت واجد شرایط به عنوان مشارکت یا شرکت سازماندهی شده است. یک صندوق فرصت واجد شرایط باید حداقل 90 درصد از دارایی های خود را در دارایی های منطقه فرصت واجد شرایط داشته باشد. یاد بگیرید که چگونه سرمایه گذاری کنید.

ضمیمه: سرمایه گذاری منطقه چقدر پول می تواند صرفه جویی در مالیات دهندگان شود؟

در ضمیمه این راهنما ، چندین مثال پتانسیل پس انداز مالیاتی سرمایه گذاری در مناطق فرصت و تأثیر حاصل از آن بر بازده سرمایه گذاری را نشان می دهد.

مشوق های مالیاتی برای صندوق های منطقه فرصت واجد شرایط

یک سرمایه گذار که به دلیل فروش دارایی در معرض سود سرمایه است می تواند از مشوق های مالیاتی سرمایه گذاری در یک صندوق منطقه فرصت واجد شرایط استفاده کند ، تا زمانی که سرمایه گذاری در طی 180 روز از تاریخ شناخت انجام شود.

توجه 1: برای سرمایه گذاران که سود سرمایه را از طریق برنامه مشارکت K-1 به رسمیت می شناسند ، تاریخ شناخت برای اهداف سرمایه گذاری منطقه فرصت ، تاریخ موعد اظهارنامه مالیاتی فدرال مشارکت ، به طور معمول 15 مارس سال بعد است. به عنوان مثال: یک مشارکت در اول سپتامبر 2020 به سود سرمایه می پردازد. این سود در برنامه شریک K-1 تا 15 مارس 2021 گزارش شده است. شریک زندگی تا 11 سپتامبر 2021 (15 مارس + 180 روز) برای بازگشت-سودهای وی را به یک صندوق فرصت واجد شرایط تبدیل کنید.

تبصره 2: در ژوئن سال 2020 ، IRS اعلامیه ای را صادر کرد 2020-39 ، که مهلت 180 روزه را برای تأمین مالیات دهندگان تحت تأثیر بیماری همه گیر Coronavirus با تسکین اضافی تمدید کرد. در این اطلاعیه آمده است که برای هر دوره 180 روزه که در تاریخ 1 آوریل 2020 و قبل از 31 دسامبر 2020 به پایان می رسد ، مهلت سرمایه گذاری به طور خودکار تا 31 دسامبر 2020 تمدید می شود.

این سود می تواند از هر نوع فروش دارایی حاصل شود - به طور معمول املاک و مستغلات. اوراق بهادار معامله شده عمومی مانند سهام ، اوراق بهادار ، صندوق های متقابل ، ETF ؛فروش یک تجارت خصوصی ؛کلکسیون ها ؛یا دارایی های رمزنگاری ، از جمله بیت کوین.

مالیات دهندگان که سود سرمایه خود را به یک صندوق فرصت واجد شرایط تبدیل می کنند می توانند از سه مزایای مالیاتی - تعویق ، کاهش و محرومیت - بهره مند شوند.

  1. تعویق به رسمیت شناختن سرمایه از سرمایه گذاری اصلی تا 31 دسامبر 2026.
  2. کاهش به رسمیت شناختن سود سرمایه از سرمایه گذاری اصلی. میزان سود سرمایه به رسمیت شناخته شده از سرمایه گذاری اصلی پس از دستیابی به یک دوره برگزاری 5 ساله 10 درصد کاهش می یابد ، تا زمانی که دوره 5 ساله برگزاری تا 31 دسامبر 2026 به دست آید. این باعث می شود تا 15 درصد به سود اصلی سود در سود اصلی کاهش یابد ، اما این در 31 دسامبر 2019 منقضی شد.
  3. محرومیت از به رسمیت شناختن سود سرمایه در دارایی منطقه فرصت واجد شرایط که حداقل 10 سال در آن برگزار می شود ، تا زمانی که سود حاصل از سرمایه گذاری منطقه فرصت تا 31 دسامبر 2047 به رسمیت شناخته شود.

نحوه سرمایه گذاری در صندوق های منطقه فرصت واجد شرایط

هر کس با سود سرمایه ممکن است در صندوق های منطقه فرصت سرمایه گذاری کند. در عمل ، بیشتر صندوق های فرصت های واجد شرایط که از سرمایه گذاران خارجی پول جمع می کنند ، برای معافیت SEC طبق آیین نامه D ، قانون 506 (ب) یا 506 (c) تشکیل داده اند. به همین ترتیب ، آنها فقط پیشنهادات خود را فقط به سرمایه گذاران معتبر محدود کرده اند. با برخی استثنائات ، یک سرمایه گذار معتبر فردی است که درآمد سالانه حداقل 200،000 دلار (یا 300،000 دلار درآمد مشترک با همسر) را طی دو سال گذشته یا ارزش خالص بیش از 1 میلیون دلار (شامل اقامت اولیه).

حداقل سرمایه گذاری در بیشتر صندوق های فرصت های واجد شرایط که به دنبال سرمایه گذاری در خارج هستند ، اغلب در محدوده 5- یا 6 رقمی دلار است. حداقل سرمایه گذاری های معمولی می توانند از 25،000 تا 100000 دلار متغیر باشند ، برخی از وجوه نیاز به حداقل سرمایه گذاری 250،000 دلار یا حتی 1 میلیون دلار دارند.

صدها صندوق از این دست ، با استراتژی های مختلف سرمایه گذاری وجود دارد. لیستی از صندوق های منطقه فرصت در OptionalDB. com در دسترس است. به طور کلی ، وجوه فرصت های واجد شرایط صندوق های قرار دادن خصوصی هستند که به صورت عمومی در مبادله تجارت نمی کنند. در حالی که صدها صندوق مستقیماً برای سرمایه گذاران معتبر در دسترس هستند ، بسیاری از وجوه فقط از طریق سیستم عامل های Wirehouse یا RIA در دسترس هستند. و هزاران نفر دیگر بودجه خود تأمین مالی یا خصوصی هستند که به دنبال سرمایه از سرمایه گذاران خارجی نیستند.

اگر معامله املاک و مستغلات خود را در یک منطقه فرصت یا شغلی قرار داده اید که قادر به حضور در یک منطقه فرصت است ، ممکن است بخواهید صندوق فرصت های واجد شرایط خود با بودجه خود را ایجاد کنید. برای کسب اطلاعات در مورد چگونگی شروع کار با تشکیل صندوق فرصت های واجد شرایط خود و/یا کسب و کار منطقه ای واجد شرایط ، به Ozpros. com مراجعه کنید.

افشای اطلاعات: نویسنده این راهنما در Ozpros. com مالکیت دارد.

ثبت دیدگاه

مجموع دیدگاهها : 0در انتظار بررسی : 0انتشار یافته : ۰
قوانین ارسال دیدگاه
  • دیدگاه های ارسال شده توسط شما، پس از تایید توسط تیم مدیریت در وب منتشر خواهد شد.
  • پیام هایی که حاوی تهمت یا افترا باشد منتشر نخواهد شد.
  • پیام هایی که به غیر از زبان فارسی یا غیر مرتبط باشد منتشر نخواهد شد.